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匿名用户
#会计实务#增值税认证申报抵扣，，，，
没有收入没有开业，12月认证的电脑发票在申报12月增值税时税额填到期末认证未抵扣，填错了，去税局更正了12月份的都是零，一月份一样的但没更正，税局说可以留抵，本期认证本期抵扣，本期没抵扣进项税额写到1月还可以留抵吗?，写到1月的话是填到本期认证且本期抵扣吗?那二月份三月份后面的申报数据是在期初已认证但未抵扣吗?
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#会计实务#增值税认证申报抵扣，，，，
中华会计网校 北京/中央财经大学是的，如果税局说可以留抵，应该体现在 《增值税纳税申报表附列资料（二）》 第25栏 期初已认证相符但未申报抵扣。不过以前出现过，如果在纳税申报表上没有填写，漏填了增值税进项税额，有些地方的税务局就不予许再抵扣了。但是您所在税局说可以抵扣，那么就应填写在 期初已认证但未申报抵扣栏。如果还有 疑问，欢迎您继续提问。