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王老师,怎么调整,能麻烦说的详细吗?如果计提个税时是借其他应付款-个税,实际缴纳时其他应付款是另外一个数。这个二级科目应该借贷金额相同啊
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比如2月计提了100元个税,贷“其他应付款-个税”;4月份申报个税时增加了专项附加扣除,个税实际缴纳80元,则“其他应付款-个税”科目余额为20元。4月调整:将多扣缴的个税20元返还个员工,借“其他应付款-个税”,贷现金。如果能弄清楚,也可以不单独发... 全文
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