现金流水账即现金日记账，是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿，其表格模板是指财务人员所通用的表格样本。现金流水账应包含以下几个栏目内容： 1、日期：填入登记账簿的会计凭证上的日期，不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。 2、凭证编号：填入据以登账的会计凭证类型及编号，如企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”；企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“现收×号”。 3、摘要：填入说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。 4、对应科目：填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。 5、借方、贷方：应根据相 关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。 6、余额：应根据“本行余额=上行余额+本行借 方－本行贷方”公式计算填入。