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匿名用户
#会计实务#资产负债表日后事项所得税
企业在资产负债表日存在一项不得税前扣除的担保诉讼。计提了预计负债400万。日后事项期间。判企业赔偿405万。这5万走的是以前年度损益调整－调整营业外支出。因为不得税前扣除。不应该调增报告年度的所得税费吗？
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#会计实务#资产负债表日后事项所得税
中华会计网校不需要调整，一方面，不允许税前扣除，不影响应交所得税，同时，税会产生的是永久性差异，不会涉及到递延所得税，应交所得税和递延所得税都不会涉及到，进而不会影响所得税费用。