现金流量表是财务报表的三个基本报告之一，所表达的是在一固定期间（通常是每月或每季）内，一家机构的现金（包含银行存款）的增减变动情形。 主要反映资产负债表中各个项目对现金流量的影响，并根据其用途划分为经营、投资及融资三个活动分类。 一）"销售商品、提供劳务收到的现金"项目，本项目的现金流入可用下述公式计算求得：销售商品、提供劳务收到的现金=本期营业收入净额＋本期应收账款减少额（-应收账款增加额）+本期应收票据减少额（-应收票据增加额）+本期预收账款增加额（-预收账款减少额） 二）"收到的税费返还"项目，该项目反映企业收到返还的各种税费。 三）"收到的其它与经营活动有关的现金"项目本项目反映企业除了上述各项目以外收到的其它与经营活动有关的现金流入，如罚款收入、流动资产损失中由个人赔偿的现金收入等。 四）"购买商品、接受劳务支付的现金"项目，可用以下公式计算求得：购买商品、接受劳务支付的现金=营业成本+本期存货增加额（-本期存货减少额）+本期应付账款减少额（-本期应付账款增加额）+本期应付票据减少额（-本期应付票据增加额）+本期预付账款增加额（－本期预付账款减少额）。 五）"支付给职工以及为职工支付的现金"项目，可根据"库存现金"、"银行存款"、"应付职工薪酬"、"生产成本"等账户的记录分析填列。 六）"支付的各项税费"项目，应根据"应交税费"、"库存现金"、"银行存款"等账户的记录分析填列。 七）"支付的其它与经营活动有关的现金"项目，应根据"管理费用"、"销售费用"、"营业外支出"等账户的记录分析填列。