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出纳是办理公司或者单位的现金收、付业务,财务印章等有关票据,要依据相关规定和制度办理业务,是公司财务管理最基础的一部分。
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出纳就是核对银行的每次支出与收入,现金与账上收入是否是一致,办理支票收与支,检查支票真伪,合法性,签章完整性。
出纳每天根据会计审核过的收付款凭证进行银行收付款,现金收、付款,登记银行存款日记账,现金存款日记账。还要管理支票、印章,登记清楚支票领用簿,印章必须保管好,不能随意借给他人,简历印章使用登记表,做到有章可循。
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出纳工作,顾名思义出即支出,纳即收入,出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。
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