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请教老师:上年账已结。现在才发现上年的 1.银行账户管理费170未入账.2.上年银行利息3元未入账。现在该如何处理? 由此导致的银行存款科目数额和对账单数额不一致,以及资产负债表的相应科目数额不一致,该如何处理? 已经上报税务局的财务报表该如何处理?是重新申报修改后的报表还是联系税务局修改已申报的报表。 麻烦老师了谢谢
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2种方法:1.记入现在的账簿,通过以前年度损益调整科目,并相应修改上年报表。同时去税务修改已申报的报表2.由于金额较小,可以视同今年发生的费用,计入今年的费用,不调整去年的报表,只是170管理费是上年的费用,今年汇算清缴要做纳税调整。回答仅供参考。
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