#会计实务#关于一般纳税人企业汇算清缴问题

王老师，关于员工交社保706.44元由公司承担的，还有因社保晚交了罚滞纳金57.1元，我在2018年汇算清缴的时候按您说的直接在纳税调整明细表上把这两笔钱调增应纳税所得额了，然后需要补交企业所得税，那补交企业所得税的分录怎么做呢？我觉得是不是年报的资产负债表也需要有调整的部分啊？还有2019年的月报

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