我国会计上所说的现金是指企业的库存现金。库存现金是指存放于企业财会部门，由出纳人员经管的货币。库存现金是企业流动性最强的资产，企业应当严格遵守国家有关现金管理制度，正确进行现金收支的核算，监督现金使用的合法性与合理性。现金的使用范围是：1、职工工资、津贴；2、个人劳务报酬；3、根据国家规定颁发给个人的奖金；4、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；5、向个人收购农副产品和其他物资的价款；6、出差人员必须随身携带的差旅费；7、结算起点(1000元)以下的零星支出；8、中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。