货币资金期末余额需要根据有关总账账户的期末余额计算填列。货币资金的期末余额是库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额之和，即：货币资金=现金+银行存款+他货币资金。 货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务，或用以偿还债务的交换媒介，是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。它是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，因而是流动资产的审查重点