现金预算是反映预期内企业现金流转状况的预算。现金预算的组成部分包括包括现金收入、现金支出、现金多余或不足的计算，以及不足部分的筹措方案和多余部分的利用方案等。具体如下： 1、现金收入 包括期初现金结存数和预算期内预计现金收入数，如现金销售收入、回收应收帐款、票据贴现等； 2、现金支出 指预算期内预计现金支出数，如支付材料采购款，支付工资，支付制造费用、管理费用和销售费用，偿还应付帐款，交纳锐金，购买设备等； 3、现金的多余或不足 现金收支相抵后的余额，若收大于支，表示现金有多余，可用于偿还贷款，购买短期证券；若收小于支，表示现金不足，需设法筹资、融资。如果资金不足，就要向银行借款，或发行短期商业票据以筹集资金，以及还本付息等。