对于将现金存入银行的业务登记银行存款日记账的依据是现金付款凭证。 现金付款凭证是根据现金付出业务的原始凭证编制的付款凭证，称为现金付款凭证。现金付款凭证是出纳人员办理现金支付业务的依据。 银行存款日记账的“收入(借方)”栏根据银行存款的收款凭证登记，但对于将现金存入银行的业务，由于只填制现金付款凭证，不填制银行存款的收款凭证，故这种业务的存款收入数的依据是有关的现金付款凭证。