盈余资金计算公式是：累计盈余资金=流动资产总额-应收账款-存货-现金，或者累计盈余(资金来源与运用最后一年)-固定资产余值-回收流动资金，盈余资金是指建设项目在整个经济寿命期内各年资金来源与资金运用差额之和。财务计划现金流量表主要用于计算累计盈余资金，分析项目的财务生存能力。提取盈余公积”项目，反映企业年度内提取的盈余公积。本项目应根据“利润分配”科目所属“提取盈余公积”明细科目的借方发生额计算填列。