现金日记账一般要根据原始凭证填写，用三栏式明细账，借方在左，贷方在中间，右方那栏是写余额的。填写时根据现实收支序时填写。 1、对应科目栏：对应科目栏指现金收入的来源科目或者是支出的科目。如，银行提现，其来源科目也就是对方科目为“银行存款”。通过这个栏目可以了解经济业务的来龙去脉。在填制对应科目的时候只填写总账科目，而不要填明细科目。当对应科目是多个的时候，可分主次来填，也就是只填写主要科目。如果没有主次之分，就根据金额的大小决定。填写金额大的科目，再在后面加上“等”字。 2、借方和贷方栏：指现金实际收付的金额，每日终了应该分别计算，现金收入和支付的合计金额。结出余额。还有将余额与出纳员的库存现金核对，进行“日清”。“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。 3、余额：“余额”栏涉及到一定具体的公式，分别为： 本日余额＝上日余额＋本日借方－本日贷方； 期末余额= 期初余额+本期增加－本期减少； 余额是指现金实际收付的金额在每日终了应该分别计算，现金收入和支付的合计金额。结出余额。还有将余额与出纳员的库存现金核对，进行“日清”。