货币资金业务会计制度设计的目标有：1、落实货币资金的经管责任；2、保证货币资金的安全；3、真实、完整地提供货币资金的会计信息；4、借助对货币资金的控制强化其他业务的管理；5、促进生产经营业务的正常运行。货币资金是指企业拥有的，以货币形式存在的资产，包括现金、银行存款和其他货币资金。货币资金是企业资金运动的起点和终点，是企业生产经营的先决条件。