科目汇总表是在每月末的时候填列，是要根据“丁字帐”中的各科目的本期借贷方的发生额填写的，是多少，就应该填多少。像管理费用这些损益类科目，应该要先结转本年利润，之后才登“丁字帐”，最后用来做科目汇总表。科目汇总表的填写样本如下： 1、根据原始凭证或者原始凭证汇总表来编制收款凭证、付款凭证以及转账凭证； 2、根据收款凭证、付款凭证来登记现金日记账和银行存款日记账； 3、根据原始凭证或者原始凭证汇总表、收款凭证、付款凭证、转账凭证来逐笔登记各种明细分类账； 4、根据收款凭证、付款凭证、转账凭证来编制科目汇总表； 5、根据科目汇总表来登记好总分类账； 6、月终，将现金日记账和银行存款日记账的余额以及各种明细分类账的余额合计数分别与相应的总分类账户余额核对并相符； 7、月终，根据总分类账和各种明细分类账的有关资料编制会计报表。