现金流缺口计算公式是：现金流缺口=营运资金-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金。 1、应收账款周转率=销售收入/平均应收账款余额,应收账款周转天数=360/应收账款周转率； 2、预付账款周转率=销售成本/平均预付账款余额,预付账款周转天数=360/预付账款周转率； 3、存货周转率=销售成本/平均存货余额,存货周转天数=360/存货周转率； 4、应付账款周转率=销售成本/平均应付账款余额,应付账款周转天数=360/应付账款周转率； 5、预收账款周转率=销售收入/平均预收账款余额,预收账款周转天数=360/预收账款周转率。 6、营运资金周转次数=360/（存货周转天数+应收账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数）； 7、营运资金量=上年度销售收入*（1-上年度销售利润率）*（1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数； 8、自有资金=未分配利润中可用于营运资金周转的部分+当年净利润+折旧-分红-计划归还贷款； 9、流动资金缺口=营运资金-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金。