不通过其他货币资金科目核算的是：备用金、商业汇票、不能提前支取的定期存款等通过应收票据和应付票据核算的资金。其他货币资金是指企业除现金和银行存款以外的其他各种货币资金，即存放地点和用途均与现金和银行存款不同的货币资金。包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款和存出投资款等，都要通过其他货币资金科目核算。具体包括如下： （1)外埠存款是企业到外地进行临时零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户款项； （2）银行汇票存款是企业为取得银行汇票按照规定存入银行的款项； （3）银行本票存款是企业为取得银行本票按照规定存入银行的款项； （4）信用卡存款是企业为取得信用卡按照规定存入银行的款项； （5）是企业存入银行作为信用证保证金专户的款项； （6）是指企业已经存入证券公司但尚未进行投资的货币资金。