工程会计做账流程： 凭证制单—凭证审核—记账—对账—其他系统结账—总账系统结账。 工程会计做账会计分录： 一、支付社会保险费： ①划出社保费用时 借：管理费用—员工保险（公司缴付部分） 其他应收款—员工保险（个人缴付部分） 内部往来—XX分公司（按全额） 贷：银行存款 ②发放工资时 借：应付工资（按未扣除社保费金额） 贷：其他应收款—员工保险（个人部分） 二、计提工资、福利费： 借：管理费用—工资（或福利费） 工程施工—项目人员工资、点工工资、福利费 贷：应付工资—管理人员、点工工资 应付福利费 三、成本结转 借：工程结算成本—各项目部 贷：工程施工—工程结转 四、固定资产 借：固定资产—各部门 贷：银行存款（或应付账款）