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匿名用户
#会计实务# 关于一般纳税人汇算清缴问题
王老师,公司在2018年的时候有二个月本来应由个人承担社保706.44元,但是是公司给承担了,还有罚个人的滞纳金57.1元也是公司给承担的当时我计入了营业外支出,请问王老师关于这两笔账我做汇算清缴的时候如何调报表?还有2019年的月报表如何调?分录该怎么做?非常感谢王老师
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#会计实务# 关于一般纳税人汇算清缴问题
本应收个人承担的社保及滞纳金,公司承担了,这笔支出是与公司的生产经营不相关的支出,不得在税前扣除,需要在纳税调整明细表中做纳税调增处理。