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匿名用户
#会计实务#盈余公积在汇算清缴前后提取问题
老师，，18.12.31底公司盈利，19.5.31日做汇算清缴交了所得税，那么盈余公积我正常是在汇算清缴后提取还是应该在年底就提取？如果年底提取，汇算清缴交了所得税是不是还得冲回之前的盈余公积？ 2、财务报表问题：如果在汇算清缴后提取盈余公积，19.1月份已经把18.10-12月份财报报出去了，那么我在报18年年度财务报表时候，用把盈余公积加到年报里面，调整年报财务报表数据么？
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#会计实务#盈余公积在汇算清缴前后提取问题
中华会计网校 北京/中央财经大学1.盈余公积应在2018年12月31日提取；虽然汇算清缴在5月31日，在2018年12月31日结账的时候，也应该按照汇算清缴预计调整的金额计提所得税费用。2.这是前期差错更正，如是重要的应调整2018年报表，不重要的就不用调整。回答仅供参考。