#会计实务#暖气费和个人所得税的问题

老师 一般纳税人物业公司 两个问题 问题1 个人所得税没有计提，补个计提分录能行吗？ 借 管理费用 个人所得税 贷应交税金 应交个人所得税。 交的时候。借 应交税金 贷 银行存款 问题2 收业主的暖气费 490万。走的是其他应付款。以前年度的其他应付款有60万的余额。加在一起是550万。 都给热力公司付了。付的时候是借 其他应付。贷 银行。现在热力公司按计量收费，给 退回来100万 。现在退回来的钱，怎么做分录呢老师。退回来的钱也不给业主退。就给物业了。也不在交给热力公司了。