#会计实务#老师,关于调整年报的问题
老师,我公司在查询账务时发现其他应收过高,查看各年度凭证发现均是个人从银行提现缴纳了房租和支付了员工工资,但前几年的均未在账上体现,现在我公司计划调整,请问老师:
1、租的房是个人的,没有发票只有房东的收条和提款人支付房租银行转账凭据,我们可以在本年调整年报表时候将此费用直接冲减税后利润吗?汇算清缴时按调整后的年报表填写
2、员工工资表均有,但以前的财务未将其入账,我们可以将其冲减税后利润吗?也一并修改年报表,汇算清缴同上
3、我们这么调整有税务风险吗?
谢谢老师
#会计实务#老师,关于调整年报的问题
1、租的房是个人的,没有发票只有房东的收条和提款人支付房租银行转账凭据,我们可以在本年调整年报表时候将此费用直接冲减税后利润吗?汇算清缴时按调整后的年报表填写【回复】可以这样处理,您可以按此入账,冲减其他应收款,只是纳税调整的时候调增就可以。 2、员工工资表均有,但以前的财务未将其入账,我们可以将其冲减税后利润吗?也一并修改年报表,汇算清缴同上 【回复】是以前年度的吗?还是当年度的,如果是当年度的话,可以直接计入当年损益,不用纳税调整,因为员工的工资是允许税前扣除的。如果是以前年度的话,通过以前年度损益调整科目核算,调整的是期初留存收益。3、我们这么调整有税务风险吗?【回复】问题1纳税调增就不会有税务风险。