（1）货币资金核算 　　①办理现金收付， 　　②办理银行结算，规范使用支票， 　　③登记日记账，保证日清月结。 　　④保管库存现金，要确保其安全和完整无缺。 　　⑤保管有关印章，登记注销支票。 （2）往来结算及工资结算 　　①执行工资计划，监督工资使用。 　　②审核工资单据，发放工资奖金 　　③按照工资总额的组成和工资的领取对象，进行明 细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。