通过其他货币资金科目核算的有外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款和存出投资款，其他货币资金是企业除现金和银行存款以外的货币资金。外埠存款是企业到外地进行临时零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户款项；银行汇票存款是企业为取得银行汇票按照规定存入银行的款项；银行本票存款是企业为取得银行本票按照规定存入银行的款项；信用卡存款是企业为取得信用卡按照规定存入银行的款项；信用证保证金存款是企业存入银行作为信用证保证金专户的款项；存出投资款是企业已经存入证券公司但尚未进行投资的货币资金。